aifinlab/IPO 材料初审助手 - 章节完整性版

IPO 材料初审助手 - 章节完整性版

功能概述

本技能用于检查招股说明书的章节完整性，确保所有必需章节均已包含，且各章节内容符合《公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则》的要求。

适用场景

• 招股书撰写过程中的自查
• 保荐机构内核审查
• 申报材料提交前的最终检查
• 反馈回复后的更新检查

招股书标准章节结构

第一节 封面、书脊、目录、释义

• [ ] 封面（发行人名称、股票类型、发行股数等）
• [ ] 书脊
• [ ] 目录
• [ ] 释义（专业术语解释）

第二节 概览

• [ ] 发行人简介
• [ ] 控股股东及实际控制人简介
• [ ] 主要财务数据
• [ ] 本次发行情况
• [ ] 募集资金用途

第三节 本次发行概况

• [ ] 股票种类
• [ ] 发行股数
• [ ] 每股面值
• [ ] 发行价格/询价区间
• [ ] 发行方式
• [ ] 发行对象
• [ ] 承销方式
• [ ] 预计募集资金总额
• [ ] 发行费用

第四节 风险因素

• [ ] 市场风险
• [ ] 经营风险
• [ ] 财务风险
• [ ] 管理风险
• [ ] 技术风险
• [ ] 募集资金投资项目风险
• [ ] 其他风险

第五节 发行人基本情况

• [ ] 发行人基本信息
• [ ] 历史沿革
• [ ] 股权结构
• [ ] 控股股东及实际控制人
• [ ] 子公司及参股公司
• [ ] 员工情况

第六节 业务与技术

• [ ] 主营业务概况
• [ ] 行业基本情况
• [ ] 竞争地位
• [ ] 主要产品/服务
• [ ] 业务模式
• [ ] 主要原材料及采购
• [ ] 主要客户及销售
• [ ] 主要固定资产
• [ ] 主要无形资产
• [ ] 核心技术及研发

第七节 同业竞争与关联交易

• [ ] 同业竞争情况
• [ ] 关联方及关联关系
• [ ] 关联交易情况
• [ ] 规范关联交易的措施

第八节 董事、监事、高级管理人员与核心技术人员

• [ ] 董事、监事、高管简历
• [ ] 核心技术人员简历
• [ ] 薪酬情况
• [ ] 兼职情况
• [ ] 持股情况

第九节 公司治理

• [ ] 股东大会制度
• [ ] 董事会制度
• [ ] 监事会制度
• [ ] 独立董事制度
• [ ] 董事会秘书制度
• [ ] 内部控制制度

第十节 财务会计信息

• [ ] 财务报表（资产负债表、利润表、现金流量表）
• [ ] 主要会计政策
• [ ] 会计估计变更
• [ ] 合并报表范围
• [ ] 非经常性损益
• [ ] 主要财务指标
• [ ] 盈利预测（如有）

第十一节 管理层讨论与分析

• [ ] 财务状况分析
• [ ] 盈利能力分析
• [ ] 现金流量分析
• [ ] 资本性支出分析
• [ ] 重大会计政策/估计分析
• [ ] 期后事项

第十二节 业务发展目标

• [ ] 发展战略
• [ ] 经营目标
• [ ] 发展计划
• [ ] 假设条件
• [ ] 主要困难及应对

第十三节 募集资金运用

• [ ] 募集资金总额
• [ ] 投资项目概况
• [ ] 项目可行性分析
• [ ] 项目实施计划
• [ ] 项目效益分析

第十四节 股利分配政策

• [ ] 现行股利分配政策
• [ ] 最近三年分红情况
• [ ] 发行后股利分配政策
• [ ] 分红回报规划

第十五节 其他重要事项

• [ ] 重大合同
• [ ] 对外担保
• [ ] 诉讼仲裁
• [ ] 行政处罚

第十六节 有关声明

• [ ] 发行人声明
• [ ] 保荐机构声明
• [ ] 会计师事务所声明
• [ ] 律师事务所声明
• [ ] 资产评估机构声明

第十七节 备查文件

• [ ] 备查文件清单
• [ ] 查阅时间
• [ ] 查阅地点

使用流程

步骤 1：准备招股书文本

将招股书转换为可分析的文本格式（TXT 或 Markdown）

步骤 2：运行检查脚本

cd "C:\Users\51994\Desktop\skills\证券 2\2. IPO 材料初审助手 - 章节完整性版"
python scripts/check_chapters.py --input <招股书文本路径> --output <检查结果路径>

步骤 3：查看检查结果

检查报告将显示：

• ✅ 已包含的章节
• ❌ 缺失的章节
• ⚠️ 内容可能不完整的章节

步骤 4：补充完善

根据检查结果补充缺失章节或完善内容

输出示例

## 招股书章节完整性检查报告

### 检查概况
- 检查日期：2026-03-15
- 应包含章节：17 节
- 已包含章节：15 节
- 缺失章节：2 节
- 完整率：88.2%

### 缺失章节
1. 第十四节 股利分配政策
2. 第十六节 有关声明

### 内容待完善章节
1. 第六节 业务与技术 - 缺少"核心技术及研发"小节
2. 第十三节 募集资金运用 - 缺少"项目效益分析"小节

注意事项

1. 章节顺序：章节应按标准顺序排列
2. 章节标题：标题应规范、准确
3. 交叉引用：注意章节间的交叉引用是否准确
4. 内容深度：各章节内容应达到披露要求深度
5. 更新同步：财务数据更新时，相关章节应同步更新

相关法规

• 《公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第 1 号——招股说明书》
• 《上海证券交易所股票上市规则》
• 《深圳证券交易所股票上市规则》

相关文件

• scripts/check_chapters.py - 章节检查脚本
• references/chapter_template.md - 章节模板