vincent119/financial-health-risk
skills/financial-health-risk/SKILL.md
財務健康風險分析完整流程。讀入財務報表（PDF 或數字），分析流動性、獲利能力、槓桿、現金流、Altman Z-Score、成長性，產出多維度風險評估報告與改善建議。適用於「財務健康檢查」、「分析這份財報」、「financial risk analysis」、「財務風險評估」、「看一下這家公司的財務狀況」、「這家公司財務健不健康」等請求。支援繁體中文與英文財報。
testing
Updated May 8, 2026
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Security Scan Results
3 of 9 scanners reported clean
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3
Scanners Passed
9
Scanners in report
Clean
TrivyContainer and dependency vulnerability scanner
95%
Clean
SemgrepStatic code analysis for vulnerabilities
95%
Clean
mcp-scan (Snyk)Model Context Protocol security validation
95%
Skipped
Snyk (dep)Open source security scanning
50%
Skipped
Socket.devSupply chain security analysis
50%
Skipped
VirusTotalMulti-engine malware detection
50%
Skipped
CrowdStrikeAdvanced threat intelligence
50%
Skipped
OSV-ScannerOpen Source Vulnerability database check
50%
Skipped
OWASP Dep-Check
50%
Last scanned: May 8, 2026, 2:25 AM324.5s5 files scanned
SKILL.md
- name:
- financial-health-risk
- description:
- 財務健康風險分析完整流程。讀入財務報表（PDF 或數字），分析流動性、獲利能力、槓桿、現金流、Altman Z-Score、成長性，產出多維度風險評估報告與改善建議。適用於「財務健康檢查」、「分析這份財報」、「financial risk analysis」、「財務風險評估」、「看一下這家公司的財務狀況」、「這家公司財務健不健康」等請求。支援繁體中文與英文財報。
- author:
- Vincent Yu
- status:
- published
- updated:
- 2026-05-07
- version:
- 1.0.0
- tag:
- skill
- type:
- skill
- license:
- MIT
Financial Health Risk — 財務健康風險分析
系統性地從流動性、獲利能力、槓桿/償債、現金流、Altman Z-Score、成長性 6 個維度分析財務健康狀況，產出風險評估報告與改善建議。
此技能的功能
- 引導使用者提供財務文件或數字
- 自動判斷是否需要呼叫
scripts/extract_financials.py解析 PDF - 依序執行 7 個分析階段，每階段產出結構化結果
- 對照
references/industry-benchmarks.md進行行業比較 - 依
references/risk-scoring-rules.md計算各維度評分 - 整合輸出完整的 Markdown 風險報告與改善建議
適用時機
- 企業主評估自家公司財務健康狀況
- 投資人分析上市/非上市公司財報
- 銀行/信貸機構評估借款方財務風險
- 財務顧問為客戶準備財務診斷報告
觸發範例
以下輸入會啟動此技能：
- 「幫我分析這份財報 PDF」
- 「這家公司財務健不健康？」
- 「做一個財務健康檢查」
- 「financial risk analysis for this company」
- 「看一下這些財務數字有沒有問題」
- 「計算一下 Altman Z-Score」
啟動後，先收集以下資訊：
請提供以下資訊：
1. 財務文件（必填）：
- 本地 PDF 路徑（如 /path/to/report.pdf）
- PDF 網址（如 https://example.com/annual_report.pdf）
- 財務網頁網址（如 Yahoo Finance、公開資訊觀測站）
- 直接貼上財務數字（損益表、資產負債表、現金流量表）
2. 公司名稱（選填）：用於報告標題
3. 產業別（選填）：用於行業基準比較
可選：科技製造、傳統製造、零售/流通、服務業、建設/不動產、金融服務、其他
4. 分析期間（選填）：例如 2024 年度、2024Q3
5. 是否有多年數據（選填）：提供前一年數據可進行成長性趨勢分析
執行流程
Phase 1：資料抽取與驗證
目標：取得結構化財務數據，確認數據完整性
執行步驟：
-
判斷輸入類型：
- 若為本地 PDF 路徑 → 執行
python scripts/extract_financials.py <pdf_path> - 若為 PDF URL（http/https 且 Content-Type 為 pdf）→ 執行
python scripts/extract_financials.py <url>（腳本自動下載） - 若為財務網頁 URL → 執行
python scripts/extract_financials.py <url>（腳本解析 HTML 表格） - 若為直接貼上的數字 → 整理為標準格式
- 若 AI 可直接讀取 PDF → 優先直接讀取，腳本作為 fallback
- 若為本地 PDF 路徑 → 執行
-
驗證數據完整性：
- 損益表：營業收入、淨利（必要）；毛利、營業利益、利息費用（選填）
- 資產負債表：流動資產、流動負債、總資產、總負債、股東權益（必要）；現金、存貨、保留盈餘（選填）
- 現金流量表：營業活動現金流、資本支出（選填，缺少時降低信心度）
-
設定報告信心度：
- 三張報表齊全 → 高信心度
- 缺少現金流量表 → 中信心度
- 僅有一張報表 → 低信心度
-
確認分析版本：
- 有市值數據 → 使用 Altman Z-Score 上市版
- 無市值數據 → 使用 Z'-Score 非上市版
- 服務業 → 使用 Z''-Score
Phase 2：流動性分析
目標：評估短期償債能力
參照 references/ratios-formulas.md 計算：
- 流動比率 = 流動資產 ÷ 流動負債
- 速動比率 = (流動資產 − 存貨) ÷ 流動負債
- 現金比率 = 現金及約當現金 ÷ 流動負債
對照 references/industry-benchmarks.md 選取行業基準比較。
依 references/risk-scoring-rules.md 計算流動性維度分數（滿分 100）。
輸出：各指標數值、行業比較、燈號、維度分數
Phase 3：獲利能力分析
目標：評估企業賺錢能力與效率
計算：
- ROE = 稅後淨利 ÷ 平均股東權益 × 100%
- ROA = 稅後淨利 ÷ 平均總資產 × 100%
- 毛利率 = (營收 − 營業成本) ÷ 營收 × 100%
- 營業利益率 = 營業利益 ÷ 營收 × 100%
- 淨利率 = 稅後淨利 ÷ 營收 × 100%
備註：平均值需要兩期數據；若僅有單期，使用期末值並標注。
輸出：各指標數值、行業比較、燈號、維度分數
Phase 4：槓桿／償債分析
目標：評估長期財務結構與償債能力
計算：
- 負債比率 = 總負債 ÷ 總資產 × 100%
- D/E Ratio = 總負債 ÷ 股東權益
- 利息保障倍數 = 營業利益（EBIT）÷ 利息費用（無利息費用則標記 N/A）
輸出：各指標數值、行業比較、燈號、維度分數
Phase 5：現金流分析
目標：評估盈利品質與實際現金產生能力
計算：
- CFO/Sales = 營業活動現金流 ÷ 營收 × 100%
- FCF = 營業活動現金流 − 資本支出
- FCF/Net Income = FCF ÷ 稅後淨利
若無現金流量表：跳過此 Phase，在報告中標注「現金流數據不足，信心度降低」。
輸出：各指標數值、燈號、維度分數
Phase 6：Altman Z-Score ＋ 成長性
目標：計算破產預測分數，並分析成長趨勢
Altman Z-Score（依 Phase 1 確認的版本計算）：
上市公司版：
Z = 1.2×X1 + 1.4×X2 + 3.3×X3 + 0.6×X4 + 1.0×X5
X1 = (流動資產 − 流動負債) / 總資產
X2 = 保留盈餘 / 總資產
X3 = EBIT / 總資產
X4 = 股票市值 / 總負債帳面值
X5 = 營收 / 總資產
非上市公司版：
Z' = 0.717×X1 + 0.847×X2 + 3.107×X3 + 0.420×X4 + 0.998×X5
（X4 改用股東權益帳面值 / 總負債帳面值）
成長性分析（需兩期數據）：
- 營收 YoY = (本期營收 − 前期營收) ÷ 前期營收 × 100%
- 淨利 YoY = (本期淨利 − 前期淨利) ÷ |前期淨利| × 100%
- 資產 YoY = (本期總資產 − 前期總資產) ÷ 前期總資產 × 100%
若無前期數據，成長性維度標記「數據不足」，權重重新分配至其他維度。
Phase 7：綜合風險報告整合
目標：整合所有分析，產出完整報告
- 依
references/risk-scoring-rules.md計算各維度加權分數 - 計算綜合風險分數
- 判定風險等級（低風險 / 中風險 / 高風險 / 危急）
- 檢查特殊旗標（流動性危機、盈利品質差、高槓桿警示等）
- 產出改善建議（短/中/長期）
- 輸出完整 Markdown 報告
報告輸出模板
# 財務健康風險分析報告
**公司**：{公司名稱} ｜ **期間**：{分析期間} ｜ **產業**：{產業別} ｜ **分析日期**：{日期}
**報告信心度**：{高/中/低} — {說明原因}
---
## 執行摘要
**綜合風險等級**：{🟢 低風險 / 🟡 中風險 / 🔴 高風險 / ⛔ 危急}（{綜合分數}/100）
{2-3 句話總結最關鍵的發現，點出最大風險點與最大優勢}
{如有特殊旗標，在此列出：🚨 流動性危機 / 🚨 盈利品質差 / 🚨 高槓桿警示 / 🚨 Z-Score 危險}
---
## 風險儀表板
| 維度 | 分數 | 燈號 | 關鍵指標 |
|------|------|------|---------|
| 流動性 | {X}/100 | {🟢/🟡/🔴} | 流動比率 {X.X}｜速動比率 {X.X} |
| 獲利能力 | {X}/100 | {🟢/🟡/🔴} | ROE {X.X%}｜淨利率 {X.X%} |
| 槓桿/償債 | {X}/100 | {🟢/🟡/🔴} | 負債比率 {X.X%}｜D/E {X.X} |
| 現金流 | {X}/100 | {🟢/🟡/🔴} | FCF {XXX}｜FCF/NI {X.X} |
| 成長性 | {X}/100 | {🟢/🟡/🔴} | 營收 YoY {X.X%} |
| **綜合** | **{X}/100** | **{燈號}** | |
---
## 詳細分析
### 流動性分析
| 指標 | 數值 | 行業中位數 | 燈號 | 說明 |
|------|------|----------|------|------|
| 流動比率 | | | | |
| 速動比率 | | | | |
| 現金比率 | | | | |
{分析說明：2-3 句解讀數字背後的意義}
### 獲利能力分析
| 指標 | 數值 | 行業中位數 | 燈號 | 說明 |
|------|------|----------|------|------|
| ROE | | | | |
| ROA | | | | |
| 毛利率 | | | | |
| 營業利益率 | | | | |
| 淨利率 | | | | |
{分析說明}
### 槓桿／償債分析
| 指標 | 數值 | 行業中位數 | 燈號 | 說明 |
|------|------|----------|------|------|
| 負債比率 | | | | |
| D/E Ratio | | | | |
| 利息保障倍數 | | | | |
{分析說明}
### 現金流分析
| 指標 | 數值 | 燈號 | 說明 |
|------|------|------|------|
| CFO/Sales | | | |
| 自由現金流（FCF） | | | |
| FCF/Net Income | | | |
{分析說明}
### Altman Z-Score
- **使用版本**：{上市版 / 非上市版 / 服務業版}
- **Z-Score**：{數值}
- **區間**：{安全區 🟢 / 灰色地帶 🟡 / 危險區 🔴}
| 變數 | 數值 | 說明 |
|------|------|------|
| X1（營運資金比率） | | |
| X2（保留盈餘比率） | | |
| X3（資產獲利率） | | |
| X4（市值/帳面值負債比） | | |
| X5（資產周轉率） | | |
{解讀說明}
### 成長性趨勢
| 指標 | 本期 | 前期 | YoY | 燈號 |
|------|------|------|-----|------|
| 營業收入 | | | | |
| 稅後淨利 | | | | |
| 總資產 | | | | |
{趨勢說明}
---
## 改善建議
### 🔴 短期（立即 ~ 1 個月）
{針對最緊急的風險點，具體可執行的行動}
### 🟡 中期（1 ~ 6 個月）
{針對結構性問題的改善計畫}
### 🟢 長期（6 個月以上）
{策略性調整建議}
---
## 數據來源與限制
- **數據來源**：{PDF 檔名 / 使用者提供}
- **分析期間**：{期間}
- **缺失數據**：{列出缺失的財報科目}
- **特別說明**：{任何影響分析準確性的因素}
---
*本報告由 AI 自動生成，僅供參考，不構成投資建議或財務顧問意見。重大財務決策請諮詢專業財務顧問。*
錯誤處理
| 情況 | 處理方式 | |------|---------| | PDF 無法解析 | 請使用者直接貼上財務數字，或確認 PDF 非掃描版 | | 關鍵數據缺失（如無淨利） | 標注缺失，跳過相關指標，降低信心度 | | 金融業財報 | 說明一般指標不適用，改用銀行業專用指標（NIM、NPL、CAR） | | 僅有單期數據 | 跳過成長性分析，其他維度正常執行 | | 數字單位不明 | 詢問使用者確認（元、千元、百萬元、億元） |
延伸參考
| 文件 | 用途 |
|------|------|
| references/ratios-formulas.md | 所有指標的標準公式與閾值 |
| references/industry-benchmarks.md | 各產業基準值對照表 |
| references/risk-scoring-rules.md | 評分權重與風險等級計算規則 |
| scripts/extract_financials.py | PDF 解析腳本（需 pdfplumber、pymupdf） |
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